Широкое развитие кредитных отношений обусловливает повышение кредитного риска. Увеличение количества проблемных кредитов существенно сказывается на эффективности функционирования банков, а следовательно, и на всей системе финансовых отношений в процессе развития экономики страны.
Понятно, что негативные последствия проблемных кредитов в первую очередь берут на себя банки и другие кредиторы. Именно поэтому проблема кредитных рисков является предметом анализа многих ученых-экономистов и практиков-финансистов. Вместе с тем данная проблема имеет многоаспектный характер и далеко не все аспекты выяснены до конца, значительная их часть требует своего решения.
Среди проблем кредитного риска ключевым аспектом является выявление клиентов с высоким уровнем риска. Анализ показывает, что наибольший риск имеет место при заключении кредитных соглашений в фазе подъема экономики. Наименьший же степень риска имеют те кредитные соглашения, которые заключаются в фазе рецессии или когда экономика находится в самой низкой точке спада.
Такая закономерность обусловливается тем, что при устойчивом экономическом положении предприятия имеют существенные доходы, являются прибыльными или же высокодоходными, у них появляется желание расширять предпринимательскую деятельность и они обращаются за кредитами в банки. В свою очередь банки., исходя из текущей рентабельности предприятий экстраполируют положительные показатели работы предприятий на перспективу и легко идут на расширение кредитования.
Когда в экономике начинается кризис, оптимизм существенно падает. Фирмы сосредоточивают основное внимание на расчетах с кредиторами, ведь доходы заметно сокращаются. При достижении низшей точки спада или же при рецессии банки очень осторожно подходят к заемщикам, а потому значительно реже принимают рискованные решения относительно кредитов. Исходя из этого, в период подъема банки должны особенно внимательно отнестись к возможным перспективам предприятий.